中共安徽省委審計(jì)委員會(huì)辦公室安徽省審計(jì)廳關(guān)于推進(jìn)重點(diǎn)省屬?lài)?guó)有企業(yè)（含國(guó)有金融機(jī)構(gòu)）年度審計(jì)全覆蓋的意見(jiàn)-規(guī)范性文件

欄目：審計(jì)法規(guī) 發(fā)布時(shí)間：2022-04-18

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索引號(hào)：	002985886/202204-00009	信息分類(lèi)：	部門(mén)規(guī)范性文件
內(nèi)容分類(lèi)：	財(cái)政、金融、審計(jì)	發(fā)文日期：	2022-04-18
生效日期：	2022-2027	成文日期：	2022-04-06
發(fā)布機(jī)構(gòu)：	安徽省審計(jì)廳	文號(hào)：	皖審委辦發(fā)〔2022〕8號(hào)
名稱(chēng)：	中共安徽省委審計(jì)委員會(huì)辦公室安徽省審計(jì)廳關(guān)于推進(jìn)重點(diǎn)省屬?lài)?guó)有企業(yè)（含國(guó)有金融機(jī)構(gòu)）年度審計(jì)全覆蓋的意見(jiàn)-規(guī)范性文件
關(guān)鍵詞：

中共安徽省委審計(jì)委員會(huì)辦公室安徽省審計(jì)廳關(guān)于推進(jìn)重點(diǎn)省屬?lài)?guó)有企業(yè)（含國(guó)有金融機(jī)構(gòu)）年度審計(jì)全覆蓋的意見(jiàn)-規(guī)范性文件

文章來(lái)源：省審計(jì)廳發(fā)表時(shí)間：2022-04-18 14:21打印字號(hào)：中

廳機(jī)關(guān)各處室局、廳屬各單位，駐廳紀(jì)檢監(jiān)察組：

為深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記關(guān)于加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)審計(jì)監(jiān)督的重要指示精神，落實(shí)省委省政府關(guān)于推進(jìn)重點(diǎn)省屬?lài)?guó)有企業(yè)年度審計(jì)全覆蓋的要求，充分發(fā)揮審計(jì)在促進(jìn)國(guó)有企業(yè)深化改革、防控風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展等方面的重要作用，現(xiàn)就進(jìn)一步加強(qiáng)重點(diǎn)省屬?lài)?guó)有企業(yè)（含國(guó)有金融機(jī)構(gòu)，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“重點(diǎn)企業(yè)”）審計(jì)監(jiān)督，提出以下意見(jiàn)。

一、指導(dǎo)思想

以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記對(duì)安徽作出的系列重要講話(huà)指示批示和關(guān)于審計(jì)工作的重要講話(huà)指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)中央及省委經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議、省第十一次黨代會(huì)、全省改進(jìn)工作作風(fēng)為民辦實(shí)事為企優(yōu)環(huán)境大會(huì)和省委審計(jì)委員會(huì)第四次會(huì)議精神，立足“審計(jì)監(jiān)督首先是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督”定位，進(jìn)一步加大重點(diǎn)企業(yè)審計(jì)力度，通過(guò)常態(tài)化、全方位“經(jīng)濟(jì)體檢”，促進(jìn)黨中央決策部署及省委省政府工作要求在國(guó)有企業(yè)全面貫徹落實(shí)，促進(jìn)國(guó)有企業(yè)全面深化改革，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防控，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，促進(jìn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員依法守紀(jì)、履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為。

二、主要內(nèi)容

（一）堅(jiān)持科學(xué)覆蓋。統(tǒng)籌謀劃省屬?lài)?guó)有企業(yè)審計(jì)工作，按照應(yīng)審盡審、凡審必嚴(yán)的要求，對(duì)重點(diǎn)企業(yè)實(shí)行年度審計(jì)全覆蓋。建立“1+N”審計(jì)實(shí)施體系，以企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為主要方式，以財(cái)務(wù)收支審計(jì)、跟蹤審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等多種方式為補(bǔ)充，區(qū)分國(guó)有企業(yè)功能類(lèi)別、國(guó)有資本和國(guó)有資產(chǎn)規(guī)模、管理狀況及管理主體的戰(zhàn)略地位等，科學(xué)確定審計(jì)對(duì)象、審計(jì)方式和審計(jì)頻次，有重點(diǎn)、有步驟、有深度、有成效地推進(jìn)年度審計(jì)全覆蓋，實(shí)現(xiàn)對(duì)重點(diǎn)企業(yè)每年審計(jì)1次的目標(biāo)。

在實(shí)施過(guò)程中，對(duì)未列入年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)計(jì)劃的重點(diǎn)企業(yè)，通過(guò)財(cái)務(wù)收支審計(jì)、跟蹤審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等方式開(kāi)展審計(jì)，確保每年審計(jì)1次。對(duì)省委省政府要求高度關(guān)注或出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的其他企業(yè)，及時(shí)開(kāi)展審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查。

（二）突出審計(jì)重點(diǎn)。堅(jiān)持依法審計(jì)、推動(dòng)發(fā)展、客觀求實(shí)的原則，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)貫徹落實(shí)黨和國(guó)家重大決策部署、謀劃推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展、重大經(jīng)濟(jì)決策管理、內(nèi)部治理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)防控、在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從業(yè)規(guī)定等情況的審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)肅揭示重大違紀(jì)違法、重大損失浪費(fèi)、重大弄虛作假、重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、重大履職盡責(zé)不到位等問(wèn)題，關(guān)注體制性障礙、機(jī)制性缺陷、制度性漏洞及發(fā)展運(yùn)營(yíng)管理中存在的突出矛盾和風(fēng)險(xiǎn)隱患，有針對(duì)性地提出意見(jiàn)建議，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)深化改革，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，維護(hù)國(guó)有資本安全。貫徹“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”重要要求，審慎區(qū)分無(wú)意過(guò)失與明知故犯、工作失誤與失職瀆職、探索實(shí)踐與以權(quán)謀私，落實(shí)容錯(cuò)免責(zé)機(jī)制，鼓勵(lì)探索創(chuàng)新，促進(jìn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為。

（三）統(tǒng)籌審計(jì)資源。建立審計(jì)力量聚合使用機(jī)制，統(tǒng)籌運(yùn)用國(guó)家審計(jì)、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)資源，實(shí)現(xiàn)各層次、各類(lèi)別審計(jì)資源的科學(xué)配置和優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，提高重點(diǎn)企業(yè)審計(jì)監(jiān)督整體效能。建立完善省屬企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人才庫(kù)，常態(tài)化組織企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員、財(cái)務(wù)人員和其他專(zhuān)業(yè)人員參與重點(diǎn)企業(yè)審計(jì)項(xiàng)目，在充實(shí)審計(jì)資源力量的同時(shí)，通過(guò)“以審代訓(xùn)”方式提升企業(yè)管理人員專(zhuān)業(yè)化水平。健全向社會(huì)購(gòu)買(mǎi)審計(jì)服務(wù)制度規(guī)定，在確保符合保密等規(guī)定和獨(dú)立性、公正性等保障審計(jì)質(zhì)量要求的前提下，根據(jù)工作需要向社會(huì)購(gòu)買(mǎi)審計(jì)服務(wù)，組織具有專(zhuān)業(yè)特長(zhǎng)的社會(huì)審計(jì)人員參與有關(guān)重點(diǎn)企業(yè)審計(jì)項(xiàng)目。

（四）創(chuàng)新審計(jì)方法。建立健全大數(shù)據(jù)審計(jì)工作機(jī)制，在重點(diǎn)企業(yè)審計(jì)中貫徹“數(shù)據(jù)先行”理念，充分發(fā)揮數(shù)據(jù)審計(jì)團(tuán)隊(duì)作用，加大數(shù)據(jù)集中和關(guān)聯(lián)分析力度，審前強(qiáng)化數(shù)據(jù)分析、精準(zhǔn)鎖定疑點(diǎn)，審中一體推進(jìn)現(xiàn)場(chǎng)分散核查、后臺(tái)數(shù)據(jù)分析，著力提升信息化條件下審計(jì)監(jiān)督效能。建立健全電子數(shù)據(jù)常態(tài)化采集與管理機(jī)制，進(jìn)一步完善重點(diǎn)企業(yè)定期向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)報(bào)送電子數(shù)據(jù)信息的制度，探索建立與國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和有關(guān)主管部門(mén)共享省屬企業(yè)數(shù)據(jù)信息的制度，加快“金審三期”建設(shè)，打通國(guó)有企業(yè)大數(shù)據(jù)審計(jì)工作堵點(diǎn)，為暢通審計(jì)創(chuàng)新鏈提供要素支撐。

（五）強(qiáng)化審計(jì)整改。建立健全審計(jì)查出問(wèn)題整改、督促檢查和責(zé)任追究機(jī)制，推動(dòng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改到位、問(wèn)責(zé)到位。會(huì)同紀(jì)檢監(jiān)察、組織、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管等部門(mén)，常態(tài)化跟蹤檢查省屬企業(yè)審計(jì)整改工作，及時(shí)掌握整改動(dòng)態(tài)，采取召開(kāi)審計(jì)整改工作專(zhuān)題會(huì)議、定期通報(bào)整改落實(shí)情況和審計(jì)“回頭看”等方式，壓緊壓實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任。督促企業(yè)把整改審計(jì)查出問(wèn)題、落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)建議等工作納入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程，制定切實(shí)可行的整改方案，對(duì)照問(wèn)題清單，明確整改措施、責(zé)任人和時(shí)間表，形成任務(wù)清單，對(duì)賬銷(xiāo)號(hào)管理，并嚴(yán)肅整改追責(zé)問(wèn)責(zé)，確保審計(jì)整改工作及時(shí)、有效，整改結(jié)果真實(shí)、完整、合規(guī)。

（六）深化成果運(yùn)用。運(yùn)用系統(tǒng)觀念、系統(tǒng)方法做好重點(diǎn)企業(yè)審計(jì)成果匯總、提煉和運(yùn)用，全面放大審計(jì)成果效應(yīng)。通過(guò)移送處理、通報(bào)審計(jì)結(jié)果等方式，將審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事等監(jiān)督貫通起來(lái)，促進(jìn)重點(diǎn)企業(yè)審計(jì)結(jié)果及整改情況綜合有效運(yùn)用。針對(duì)重點(diǎn)企業(yè)審計(jì)查出的普遍性、傾向性、典型性問(wèn)題，注重從政策、體制、機(jī)制、管理4個(gè)維度深入分析原因，有針對(duì)性地提出意見(jiàn)建議，以審計(jì)信息、審計(jì)要情專(zhuān)報(bào)等形式報(bào)送省委省政府，推動(dòng)健全和完善體制機(jī)制，形成靠制度管權(quán)、管人、治企的長(zhǎng)效機(jī)制，切實(shí)把審計(jì)成果轉(zhuǎn)化為治理效能。

三、保障措施

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。建立重點(diǎn)企業(yè)年度審計(jì)全覆蓋推進(jìn)機(jī)制，省審計(jì)廳主要負(fù)責(zé)同志負(fù)總責(zé)，分管廳領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)，牽頭業(yè)務(wù)處會(huì)同法規(guī)、審理和承擔(dān)審計(jì)任務(wù)的處室、單位抓好各項(xiàng)工作任務(wù)落實(shí)，根據(jù)工作需要適時(shí)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，研究解決推進(jìn)過(guò)程中面臨的矛盾和問(wèn)題，確保對(duì)重點(diǎn)企業(yè)的審計(jì)監(jiān)督全方位、無(wú)死角、常態(tài)化。建立審計(jì)對(duì)象數(shù)據(jù)庫(kù)，緊扣省屬?lài)?guó)有企業(yè)特點(diǎn)，加強(qiáng)審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)研究，精準(zhǔn)安排重點(diǎn)企業(yè)審計(jì)項(xiàng)目，經(jīng)省委審計(jì)委員會(huì)審定后列入年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督的針對(duì)性和有效性。

（二）強(qiáng)化審計(jì)管理。加強(qiáng)審計(jì)調(diào)查研究，圍繞重點(diǎn)企業(yè)“業(yè)務(wù)流、資金流、物資流、信息流”，科學(xué)確定審計(jì)重點(diǎn)事項(xiàng)、重點(diǎn)內(nèi)容、重點(diǎn)任務(wù)。創(chuàng)新和優(yōu)化審計(jì)組織方式，打破處室、單位界限，根據(jù)項(xiàng)目需要統(tǒng)一調(diào)配審計(jì)人員，協(xié)同組織實(shí)施，發(fā)揮“大兵團(tuán)作戰(zhàn)”優(yōu)勢(shì)。強(qiáng)化審計(jì)質(zhì)量“生命線(xiàn)”意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)質(zhì)量控制程序，做到證據(jù)充分、鏈條閉合、定性準(zhǔn)確。牽頭業(yè)務(wù)處會(huì)同法規(guī)、審理等綜合處室，加強(qiáng)審計(jì)實(shí)施過(guò)程中的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查督導(dǎo)，切實(shí)提升重點(diǎn)企業(yè)審計(jì)工作的深度、廣度和精準(zhǔn)度。

（三）密切協(xié)作配合。建立健全溝通協(xié)作機(jī)制，加強(qiáng)與巡視、紀(jì)檢監(jiān)察、組織、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、地方金融監(jiān)管等相關(guān)部門(mén)、單位的協(xié)調(diào)配合，每年第四季度，會(huì)同有關(guān)部門(mén)、單位確定下一年度審計(jì)的重點(diǎn)企業(yè)名錄，根據(jù)工作需要?jiǎng)討B(tài)調(diào)整。加快建立與相關(guān)部門(mén)、單位定期通報(bào)、交流機(jī)制，探索以制度形式進(jìn)行固化，進(jìn)一步加大問(wèn)題線(xiàn)索移送、案件協(xié)同查辦、查處結(jié)果反饋等工作力度，打好組合拳、配合戰(zhàn)，確保工作形成閉環(huán)、監(jiān)督形成合力。

附件：重點(diǎn)省屬?lài)?guó)有企業(yè)（含國(guó)有金融機(jī)構(gòu)）名錄

中共安徽省委審計(jì)委員會(huì)辦公室安徽省審計(jì)廳

2022年4月6日

附件

重點(diǎn)省屬?lài)?guó)有企業(yè)（含國(guó)有金融機(jī)構(gòu)）名錄

1.安徽省交通控股集團(tuán)有限公司

2.安徽海螺集團(tuán)有限責(zé)任公司

3.安徽省能源集團(tuán)有限公司

4.淮北礦業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司

5.淮河能源控股集團(tuán)有限責(zé)任公司

6.安徽國(guó)元金融控股集團(tuán)有限責(zé)任公司

7.安徽省投資集團(tuán)控股有限公司