關(guān)于印發(fā)《2023年市直預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶存量資金清理工作方案》的通知

• 銅陵市財(cái)政局

  
  

市直各預(yù)算單位：

為規(guī)范預(yù)算單位資金管理，深入推進(jìn)盤活存量資金，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)預(yù)算單位資金存放管理和盤活存量資金等有關(guān)規(guī)定，我們制定了《2023年市直預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶存量資金清理工作方案》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真組織落實(shí)。

2023年4月4日

信息公開屬性：依申請(qǐng)公開

銅陵市財(cái)政局辦公室                    2023年4月6日印發(fā)

2023年市直預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶

存量資金清理工作方案

為規(guī)范預(yù)算單位資金管理，深入推進(jìn)盤活存量資金，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)預(yù)算單位資金存放管理和盤活存量資金等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就2023年市直預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶存量資金清理工作，特制定本方案。

一、總體要求

（一）清理依據(jù)。《安徽省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步加快財(cái)政支出進(jìn)度的通知》（皖財(cái)預(yù)〔2022〕126號(hào)）《安徽省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)地方財(cái)政部門和預(yù)算單位資金存放管理的通知》（財(cái)庫〔2018〕1673號(hào)）《安徽省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政存量資金清理收回管理的通知》（財(cái)預(yù)〔2016〕1538號(hào)）、《銅陵市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步完善財(cái)政存量資金管理的通知》（財(cái)預(yù)〔2018〕711號(hào)）《銅陵市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》（財(cái)庫〔2013〕545號(hào)）等。

（二）工作目標(biāo)。規(guī)范預(yù)算單位資金賬戶和存放管理，盤活預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶存量資金，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，提高財(cái)政資金使用效益，更好地促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。

（三）主要任務(wù)。全面摸清市直預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶存量資金情況，分類提出盤活處理意見；全面清查單位銀行賬戶開立情況和規(guī)范資金存放管理相關(guān)工作情況，分類提出整改措施。

二、清理原則

（一）全面清理，不留死角。嚴(yán)格對(duì)照財(cái)政存量資金范圍、類別及賬戶等，逐戶逐項(xiàng)地開展清理工作，全面摸清存量資金、賬戶開立、資金存放管理情況等，確保清理工作不留死角。

（二）統(tǒng)籌安排，協(xié)調(diào)推進(jìn)。市財(cái)政局牽頭組織清理工作，承擔(dān)對(duì)單位實(shí)有資金賬戶存量資金、銀行賬戶、資金存放等核查工作；各預(yù)算單位負(fù)責(zé)組織自查清理，對(duì)本部門工作落實(shí)情況負(fù)責(zé)。

（三）分類處理，查改并舉。全面梳理甄別存量資金類別，督促加快結(jié)轉(zhuǎn)資金使用，收回結(jié)存的凈結(jié)余資金；督促單位全面落實(shí)銀行賬戶及資金存放管理工作要求，糾正違規(guī)截留預(yù)算收入或違規(guī)使用賬戶行為。

三、清理范圍

（一）清理對(duì)象。設(shè)有實(shí)有資金賬戶的市直部門及所屬各級(jí)預(yù)算單位。

（二）清理內(nèi)容

1、賬戶情況，包括各單位賬戶（含基建等專項(xiàng)資金賬戶，以及代管的黨團(tuán)組織、工會(huì)、協(xié)會(huì)賬戶等各類賬戶）數(shù)量、賬戶類別、賬戶性質(zhì)、開戶依據(jù)、核算內(nèi)容、實(shí)際使用范圍等。

2、資金情況，包括賬戶資金來源、類別、余額、使用方向、所屬年度、實(shí)際用途等。清理時(shí)間點(diǎn)為2023年3月31日。

3、管理情況，包括銀行賬戶和資金存放管理情況等。

四、清理方式及標(biāo)準(zhǔn)

（一）清理方式。采用單位自查與現(xiàn)場核查相結(jié)合的方式開展。現(xiàn)場核查由核查小組組長帶領(lǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行，負(fù)責(zé)核查臺(tái)賬資料及財(cái)務(wù)賬簿，編制工作底稿，提交核查報(bào)告。

（二）清理標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶中的財(cái)政性資金，屬于納入財(cái)政管理的非稅收入，收繳財(cái)政。屬2021年及以前年度的基建項(xiàng)目資金，原則上先行收回財(cái)政。屬2022年尚未完工且仍延續(xù)的基建資金，繼續(xù)留存賬戶按規(guī)定使用。屬2021年及以前年度的財(cái)政專項(xiàng)資金，先行收回財(cái)政，統(tǒng)籌用于“三?！焙兔裆Ｕ系戎攸c(diǎn)支出需要；對(duì)以后年度確需使用的，由單位納入再下一年度部門預(yù)算后予以統(tǒng)籌安排。2022年度財(cái)政專項(xiàng)資金中，預(yù)計(jì)2023年無法形成支出的項(xiàng)目資金，先行收回財(cái)政統(tǒng)籌使用，其余資金繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)使用。

五、實(shí)施步驟

（一）自查階段（2023年4月15日前）。預(yù)算單位對(duì)照本方案要求，全面梳理本單位實(shí)有資金賬戶存量資金、銀行賬戶、資金存放管理相關(guān)情況，整理相關(guān)臺(tái)賬資料，據(jù)實(shí)填制清理工作表（見附件1-5，電子版請(qǐng)自行在銅陵市財(cái)政局門戶網(wǎng)站或預(yù)算管理一體化平臺(tái)下載），提出初步處理建議，匯總下級(jí)預(yù)算單位后，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審核，加蓋公章后報(bào)市財(cái)政局國庫科（需附電子版，請(qǐng)發(fā)至tlczgk@163.com）。

（二）核查階段（2023年5月15日前）。市財(cái)政局根據(jù)單位自查情況，組織開展全面核查，重點(diǎn)核對(duì)自查表格真實(shí)性、準(zhǔn)確性，收集整理相關(guān)證明材料，補(bǔ)充完善后期處理依據(jù)，并形成核查報(bào)告。

（三）處理階段（2023年5月31日前）。市財(cái)政局根據(jù)自查、核查情況及清理依據(jù)等規(guī)定，分類提出銀行賬戶和存量資金清理建議，在征求預(yù)算單位意見后，下達(dá)清理通知，完善存量資金及銀行賬戶管理。

六、工作要求

（一）提高思想認(rèn)識(shí)。清理實(shí)有賬戶資金是盤活存量資金、規(guī)范部門預(yù)算編制、加快資金執(zhí)行進(jìn)度、提高資金使用效益的重要舉措。各單位要高度重視，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，安排專業(yè)人員，明確職責(zé)分工，嚴(yán)格對(duì)照方案要求抓好工作落實(shí)，逐項(xiàng)進(jìn)行自查清理，確保清理質(zhì)量。

（二）堅(jiān)持實(shí)事求是。存量資金清理工作要秉持實(shí)事求是的原則，各單位要進(jìn)一步增強(qiáng)全局意識(shí)，履行好資金管理的主體責(zé)任，確保自查材料真實(shí)準(zhǔn)確，相關(guān)證明材料詳實(shí)可靠。數(shù)據(jù)一經(jīng)上報(bào)，不得更改，由市財(cái)政局進(jìn)行存檔備查。

（三）強(qiáng)化規(guī)范管理。資金清理期間，各單位按照清理原則及標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)應(yīng)收回的存量資金，原則上不得自行開支。在市財(cái)政局清理核查后，各單位按收回存量資金通知及時(shí)清繳。如在后續(xù)工作中發(fā)現(xiàn)存在少報(bào)和發(fā)文后未按期如數(shù)上繳的現(xiàn)象，市財(cái)政局將酌情扣減下一年度部門預(yù)算項(xiàng)目資金。

（四）構(gòu)建長效機(jī)制。各單位應(yīng)以此次清理為契機(jī)，既著力于盤活當(dāng)前已有存量資金、規(guī)范資金存放，更要加強(qiáng)規(guī)范管理、建立長效機(jī)制，切實(shí)擔(dān)起資金管理的主體責(zé)任，統(tǒng)籌單位全年各項(xiàng)收支，全面實(shí)施預(yù)算績效管理，加快資金執(zhí)行進(jìn)度，避免產(chǎn)生新增存量資金，進(jìn)一步提高財(cái)政資金使用效益。

附件：

1、市直預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶清理情況表

2、市直預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶存量資金情況表

3、市直預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶2021年及以前年度結(jié)余資金情況表

4、市直預(yù)算單位實(shí)有資金辦理定期存款情況表

5、市直預(yù)算單位資金存放管理情況

6、市直預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶存量資金核查工作安排表