高新區(qū)管委會，各鎮(zhèn)辦社區(qū)，區(qū)政府各部門，各區(qū)屬國有企業(yè)：

為切實加強和改進企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督，防止國有資產(chǎn)流失，依據(jù)《銅陵市人民政府辦公室關(guān)于進一步加強市屬國有企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)督管理的意見》（銅政辦〔2018〕13號）和《關(guān)于印發(fā)〈銅陵市國資委以管資本為主推進職能轉(zhuǎn)變方案〉的通知》（銅國資〔2019〕74號）等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實際，提出如下意見。

一、指導思想

全面貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，以國有資產(chǎn)保值增值、防止國有資產(chǎn)流失為目標，以規(guī)范投資、擔保、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為等為重點，以強化出資人監(jiān)督、國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督、專項監(jiān)督為手段，以完善制度、落實責任、嚴肅問責為保障，依法依規(guī)維護國有資產(chǎn)安全，促進全區(qū)國有企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

二、基本原則

（一）堅持問題導向、完善制度。圍繞國有企業(yè)目前存在的問題隱患，建立健全企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督體系，完善制度建設(shè)，依法依規(guī)開展監(jiān)督管理工作。

（二）堅持權(quán)責分明、規(guī)范程序。明確政府、行業(yè)主管部門、企業(yè)在國有資產(chǎn)監(jiān)督管理中工作職責，規(guī)范國有資產(chǎn)投資、擔保、資產(chǎn)處置等相關(guān)決策審批程序。

（三）堅持放管結(jié)合、提高效率。正確處理好依法監(jiān)督和增強企業(yè)活力的關(guān)系，改進監(jiān)督方式，創(chuàng)新監(jiān)督方法，尊重和維護企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)，增強監(jiān)督的針對性和有效性。

（四）堅持強化監(jiān)督、嚴肅問責。加強對國有企業(yè)重大投資、擔保、資產(chǎn)處置監(jiān)督，切實維護國有資產(chǎn)安全。完善責任追究制度，對違法違規(guī)造成國有資產(chǎn)損失及監(jiān)督工作中失職瀆職的責任主體，嚴格追究責任。

三、監(jiān)管重點

（一）加強企業(yè)投資監(jiān)管

1.強化年度投資計劃備案。年度投資計劃，是指企業(yè)依據(jù)自身發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，按照制定的投資決策程序編制企業(yè)年度投資計劃。

（1）區(qū)屬國有企業(yè)應當根據(jù)《中華人民共和國公司法》等相關(guān)規(guī)定，依據(jù)公司章程及企業(yè)發(fā)展需要編制企業(yè)年度投資計劃，由董事會、總經(jīng)理辦公會議作出決議，履行內(nèi)部決策程序后報區(qū)國資委備案。

（2）區(qū)國資委收企業(yè)備案全部信息即為備案。項目備案信息不完整的，應當及時提醒和指導企業(yè)補正。

2.強化重大投資項目審核。重大投資項目包括：單項投資額超過企業(yè)上一年度合并報表凈資產(chǎn)30%的投資、投資總額在1000萬元（不含）以上的投資或投資總額在150萬美元（不含）以上的境外投資項目。

（1）對于已列入?yún)^(qū)政府投資計劃的重大投資項目，報區(qū)國資委備案。

（2）對未列入?yún)^(qū)政府投資計劃的重大投資項目，區(qū)屬國有企業(yè)應當根據(jù)《中華人民共和國公司法》等相關(guān)規(guī)定，履行內(nèi)部決策程序后報區(qū)國資委審核。區(qū)國資委對企業(yè)上報的重大投資項目，組織相關(guān)部門進行審核，形成初審意見后報區(qū)政府研究。

區(qū)政府研究后，區(qū)國資委根據(jù)研究意見下達批復，企業(yè)根據(jù)批復意見組織實施。

（二）強化企業(yè)融資擔保監(jiān)管

1.規(guī)范區(qū)屬非融資擔保企業(yè)對外擔保行為

區(qū)屬國有企業(yè)合理確定公司擔保規(guī)模，制定擔保風險防范措施，決定集團內(nèi)部擔保事項，但不得向稅收級次在我區(qū)以外的企業(yè)進行擔保。

2.規(guī)范國有融資擔保公司對外擔保行為

（1）國有融資擔保公司要按照《中華人民共和國公司法》要求，建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，實行市場化運作模式。根據(jù)《安徽省融資擔保公司管理辦法（試行）》等規(guī)定，嚴格遵守審慎經(jīng)營規(guī)則，制定擔保項目內(nèi)部決策程序和盡職調(diào)查、項目評審、保后管理和追償處置等內(nèi)部控制制度，建立融資擔保負面清單，對擔保項目履行內(nèi)部決策程序后執(zhí)行。

（2）區(qū)國資委對區(qū)屬國有融資擔保公司履行出資人監(jiān)管職責，區(qū)地方金融監(jiān)管局對區(qū)屬國有融資擔保公司履行行業(yè)監(jiān)管部門職責。

行業(yè)監(jiān)管部門按照《安徽省融資擔保公司管理辦法（試行）》等規(guī)定，督促擔保公司依法合規(guī)經(jīng)營，加強對區(qū)屬國有融資擔保公司的非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查，關(guān)注擔保代償和流動性情況，并與區(qū)國資委保持信息互聯(lián)互通，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線。

（三）強化企業(yè)債務(wù)管理機制

1.做好區(qū)屬國有企業(yè)發(fā)債額度審批。區(qū)國資委應強化對區(qū)屬國有企業(yè)的資產(chǎn)負債約束，做好區(qū)屬國有企業(yè)發(fā)債額度審批工作。

（1）區(qū)屬國有企業(yè)應當根據(jù)本單位資產(chǎn)負債情況和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，擬定本企業(yè)發(fā)債額度，履行內(nèi)部決策程序后報區(qū)國資委審批。

（2）區(qū)國資委對企業(yè)上報的發(fā)債額度，組織相關(guān)部門進行審核，形成初審意見后報區(qū)政府研究。

（3）區(qū)政府研究后，區(qū)國資委根據(jù)研究意見下達批復，企業(yè)根據(jù)批復，在發(fā)債額度內(nèi)決定企業(yè)發(fā)行短期債券、中長期票據(jù)和所屬企業(yè)發(fā)行各類債券等部分債券類融資事項。區(qū)國資委僅審批發(fā)債額度，在額度范圍內(nèi)的發(fā)債不再審批。

2.建立企業(yè)債務(wù)風險管理制度。區(qū)屬國有企業(yè)應根據(jù)《中華人民共和國公司法》等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際情況和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，制定債務(wù)風險管理制度，合理長短期負債比重，強化對下屬企業(yè)的資產(chǎn)負債約束，建立債務(wù)風險動態(tài)監(jiān)測和預警機制，履行內(nèi)部決策程序后安排、決定本企業(yè)及其子企業(yè)債務(wù)。

（四）加強國有資產(chǎn)交易監(jiān)督

1.規(guī)范產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和企業(yè)增資審批

（1）區(qū)屬國有企業(yè)應當按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略做好產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)增資的可行性研究和方案論證，履行企業(yè)內(nèi)部決策程序后形成意見報區(qū)國資委審批。

區(qū)國資委負責對1000萬以下（含1000萬）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和企業(yè)增資進行審核，審核通過后下達批復，企業(yè)根據(jù)區(qū)國資委批復意見組織實施。

對區(qū)屬國有企業(yè)1000萬元以上產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)增資和因產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、企業(yè)增資致使不再擁有所出資企業(yè)控股權(quán)的，由區(qū)國資委審核并提出初審意見后報區(qū)政府研究，并根據(jù)研究意見下達批復，企業(yè)根據(jù)區(qū)國資委批復意見組織實施。

（2）區(qū)屬國有企業(yè)研究決定其子企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和增資事項，報區(qū)國資委備案。

2.規(guī)范資產(chǎn)評估

（1）區(qū)屬國有企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟行為需評估時，應按照評估項目的規(guī)模和性質(zhì)，依據(jù)《招標投標法》《政府采購法》等規(guī)定確定中介機構(gòu)。資產(chǎn)評估報告要報區(qū)財政局核準，區(qū)財政局對流程是否合規(guī)、出具資產(chǎn)評估報告的機構(gòu)資質(zhì)及備案情況進行審核。

（2）區(qū)國資委對選聘的中介機構(gòu)和資產(chǎn)評估情況進行備案管理。

3.規(guī)范產(chǎn)權(quán)公開轉(zhuǎn)讓

（1）區(qū)屬國有企業(yè)在產(chǎn)權(quán)市場公開進行產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)網(wǎng)站分階段對外披露產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，公開征集受讓方，首次正式信息披露的轉(zhuǎn)讓底價，不得低于經(jīng)核準或備案的轉(zhuǎn)讓標的評估結(jié)果。

（2）區(qū)屬國有企業(yè)應按照收支兩條線管理辦法將產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入納入國有資本經(jīng)營預算。

（3）區(qū)國資委對企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓進行監(jiān)督，將轉(zhuǎn)讓結(jié)果及時上報區(qū)政府。

四、強化風險防范監(jiān)管

（一）完善防范機制

1.建立事前風險分析機制。區(qū)屬國有企業(yè)及所屬融資擔保公司要加強對重大投資、擔保和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的事前風險評估，建立健全風險評估機制，認真開展盡職調(diào)查，充分論證，必要時聘請專家進行論證，形成調(diào)查報告和風險評估報告，依法依規(guī)進行決策，提高決策規(guī)范性、科學性。

2.實行重大風險報告制度。加強對重大投資、擔保和產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓執(zhí)行情況全過程監(jiān)督，企業(yè)每季度都要開展風險排查，重點檢查是否存在資產(chǎn)流失隱患風險，并將結(jié)果書面報告區(qū)國資委，對存在較大風險隱患的由區(qū)國資委上報區(qū)政府。對同一實際控制人企業(yè)投資累計1000萬元（不含）以上的報區(qū)國資委備案。

3.強化有關(guān)風險預警措施。加強對重大投資、擔保行為風險管理，建立風險預警應對機制，對每個項目可能存在的風險隱患都要有應對預案，尤其是風險排查中發(fā)現(xiàn)問題的項目，企業(yè)要建立清單制度，落實責任，及時采取有效措施減少或不發(fā)生損失，區(qū)國資委跟進督查。

（二）強化監(jiān)督管理

1.加強組織領(lǐng)導。區(qū)委、區(qū)政府高度重視加強企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理工作，成立區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理領(lǐng)導小組，由區(qū)長任區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理領(lǐng)導小組組長，分管副區(qū)長任副組長，區(qū)國資委及有關(guān)行業(yè)主管部門為成員單位，下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在區(qū)國資委。

2.落實外派監(jiān)事。實行向區(qū)屬國有企業(yè)派駐監(jiān)事制度，圍繞企業(yè)財務(wù)、重大決策、運營過程中可能造成國有資產(chǎn)流失的事項和關(guān)鍵環(huán)節(jié)、董事會和經(jīng)理層履職情況等重點，加強當期和事中監(jiān)督。完善履職報告制度，外派監(jiān)事會要逐戶向政府報告年度監(jiān)督檢查情況，對重大事項、重要情況、重大風險和違法違紀違規(guī)行為“一事一報告”。

3.完善監(jiān)督體系。加強企業(yè)內(nèi)部審計監(jiān)督，建立和完善審計部門向董事會負責的工作機制，推進內(nèi)部審計工作全覆蓋。創(chuàng)新審計方式，將國有資本經(jīng)營預算審計、國有企業(yè)年度經(jīng)營薪酬考核審計與國資國企專項審計相結(jié)合等多種方式，加大企業(yè)領(lǐng)導人員經(jīng)濟責任審計力度和密度，堅持離任必審，完善任中審計，探索任期輪審，實現(xiàn)任期內(nèi)至少審計一次。

4.加強監(jiān)督協(xié)同。整合出資人監(jiān)管、外派監(jiān)事會監(jiān)督和審計、紀檢監(jiān)察等監(jiān)督力量，建立監(jiān)督工作會商機制，加強統(tǒng)籌，減少重復檢查，提高監(jiān)督效能。創(chuàng)新監(jiān)督工作機制和方式方法，實現(xiàn)監(jiān)督信息共享。

（三）嚴格責任追究

1.建立約談制度。對內(nèi)部制度不完善，決策審批程序不到位，發(fā)現(xiàn)風險點較多的企業(yè)由區(qū)國資委進行約談，對整改措施不到位，風險防控整治不力的由分管區(qū)長進行約談。

2.強化責任追究。加大對國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營責任追究力度，對國有企業(yè)違法違紀違規(guī)問題突出、造成重大國有資產(chǎn)損失的，取消績效薪酬和年度薪酬，并嚴肅追究有關(guān)人員責任。

2020年1月7日